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发布时间:17/12/01 阅读人数:3588

常州市工程造价协会财务管理制度

 

第一章   

第二章  经费收入、支出

第三章  财务管理

第四章  财务监督

第五章   

第一章   

第一条 为加强协会的财务管理,健全财务制度,规范经费收支,保障协会工作的正常运行,依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》和本会章程等有关规定,制定本管理制度。

第二条  协会应配备专职会计人员,设会计岗位和出纳岗位,负责协会的会计核算和资金监管,以保证资金的合理支配,杜绝资金流失。

第三条  协会设立统一银行帐号,并由财务会计人员按国家有关财务会计制度设立账册,组织会计核算,设立相应明细帐。

第二章  经费收入、支出

第四条  协会的收入来源包括:

(一)会员及团体会员单位缴纳的会费;

(二)单位和个人捐款;

(三)有关部门委托协会完成某项目的拨款收入;

(四)政府资助收入;

(五)在核准的业务范围内开展活动或服务的收入;

(六)利息收入;

(七)其它合法收入。

第五条   协会经费开支范围包括:

(一)本协会开展各种活动费用支出;

(二)支付本协会工作人员必要的劳动报酬(工资、福利、保险等费用);

(三)本协会日常工作所需要的费用(办公费、调研费、差旅费、会议费、培训费和必要的接待费等);

(四)其他支出。

第六条   本协会按照国家有关规定收取会员费,所有会费收入均由财务会计人员统一帐号收取,并开具社会团体会费收据,记入“会费收入”;业务培训、咨询服务等业务收入应开具江苏增值税普通发票,分别记入“服务收入”或“其他收入”。

第七条  本协会经费支出必须用于本章程规定的业务范围和事业的发展,不得在会员中分配。

第八条   本协会经费支出必须执行国家规定的财务管理制度,接受会员代表大会的监督。资产来源属于国家拨款或社会捐款、资助的,必须接受财政和国家审计监督,并将有关情况以适当方式向会员单位公布。

第三章  财务管理

第九条  协会财务管理的基本要求:执行国家有关法律、法规、财务规章制度及有关费用开支标准;厉行节约,制止浪费:量入为出,统筹兼顾:确保协会工作的正常运转。

第十条  协会发生的各项经费应当在依法设置的会计账薄上统一登记、核算,保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第十一条 协会财务人员的职责

(一)本协会配备具有专业资格的会计人员。会计人员必须进行会计核算,实行会计监督。

(二)会计凭证登记要清晰、工整,符合《会计基础工作规范》要求。所附原始凭证要求内容真实准确,取得的发票应为合格、有效。对不真实、不合法的原始凭证有权不接受;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

(三)严格执行现金管理制度。按规定范围使用现金,不得 “白条抵库”,现金日记账应做到日清月结,每月将银行存款日记账余额与银行对账单余额相核对一次,以保证账账相符、账实相符。

(四)对会计凭证、会计账薄、财务会计报告和其他会计资料应建立档案,妥善保管。

(五)会计人员调动或离职时,必须与接管人员办清交接手续。

第十二条 协会的银行帐号、账户不得出租、出借或转让其他单位或个人使用。同时未经理事会批准,不得将公款借外单位,以及以协会名义对其他单位和个人提供经济担保。

第十三条   加强对财务会计工作的领导,严格审批权限。根据协会组织机构领导职责分工,协会财务由会长负责,协会各项开支须事前提出预算或专题报告。遇有特殊情况,会长有权决定开支项目和数额,事后向理事会报告确认。

第十四条  本协会的资产,任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第十五条  每月终了,财务部门要按时结帐、对帐,在账账相符,账实相符的基础上编写月度财务报表;每年终了,财务部门要编写年度财务决算。

第四章  财务监督

第十六条    协会每年一次在会员大会或会员代表大会上,向全体会员或会员代表报告财务决算情况,供大会审议监督。

第十七条     财务部门每年应根据民政部门的要求,做好上年度年检报告,并自觉接受登记部门和业务主管部门的监督。

第十八条     根据国家协会管理的有关规定,理事会换届或更换法定代表人时,实行财务审计制度。

第十九条     财务人员离职时,必须做到钱清、票清、帐清。并在会长监督下办理交接手续。

第五章   

第二十条  本制度未尽事宜以财政和民政有关部门颁发的制度为准。

第二十一条  本制度自民政部门正式批准本协会成立之日起生效。

第二十二条  本规定由协会秘书处负责解释。

 

                                                                                常州市工程造价协会

                                                                             o一七年九月一十五日




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